HomeCryptocurrency en belastingaangifte

Cryptocurrency en belastingaangifte

Steeds meer mensen kiezen er voor om een investering te doen in cryptocurrencies. De toegenomen populariteit van virtuele munteenheden is uiteraard ook de Belastingdienst niet ontgaan. Om er zeker van te zijn dat u op dit vlak geen problemen krijgt is het altijd van belang om u bewust te zijn van de verplichtingen waar u op belasting-technisch vlak rekening mee dient te houden. Gaat u ook cryptocurrencies kopen, maar wilt u in eerste instantie graag duidelijke kopen? Zo werkt het! krijgen met betrekking tot de belastingaangifte? Lees dan snel verder!

De BTW op cryptocurrencies

Cryptocurrency en belastingaangifteLaat ons in eerste instantie even kijken naar de BTW die al dan niet moet worden betaald op bitcoins evenals andere cryptocurrencies. In Europa is er tot dusver geen BTW vereist op het inkopen en verkopen van deze virtuele munteenheden.

Het Hof van Justitie van de EU heeft immers in een verklaring bepaald dat bitcoins evenals andere cryptocurrencies geen ander doel dienen dan het uitvoeren van betalingen. Omwille van deze reden is er aan de lidstaten de verplichting opgelegd om geen BTW te heffen. Op fiscaal vlak zou er namelijk geen sprake zijn van een toegevoegde waarde. U hoeft dus in ieder geval bij het inkopen en verkopen nooit geen rekening te houden met het aangerekend krijgen of aanrekenen van BTW.

Aanbevolen plaatsen om Cryptocurrency te handelen

1
Minimale storting
$50
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
10
Begin met handelen
Omschrijving:
Betaalmethoden
Overschrijving, Overschrijving
Volledige reglementenlijst:
CySEC, FCA
2
Minimale storting
$1
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
9.3
Werelds grootste cryptogeld uitwisseling met meer dan 2 miljard dagelijkse gebruikers
Innovatieve trading platform aanbieden enorm scala aan crypto munten
Ondersteunt meer dan 60 betaalmethoden waaronder PayPal
Begin met handelen
Omschrijving:
Binance is exponentieel gegroeid sinds het werd opgericht in 2017 en is nu een van de, zo niet de grootste cryptogeld uitwisselingen op de markt.
Betaalmethoden
1Pay, 2C2P, 3D-beveiligde creditcard, ACH, ANELIK, Aandelen, Abaqoos, AdvCash, AlertPay
Alfa-Click, Algocharge, AliPay, American Express, Apple Pay, AstroPay, BPAY, Bank Link, Bank Wire, Baofoo, BitGold, BitPay, Boleto, Borneo Exchanger, Bradesco, CEX.io Mobile App, CFDs, CSS System, CUPS, CartaSi, Carte Bleu, Carte Bleue, Cash, CashU, Cashier Order, Check, Check (UK only), China UinonPay, China Union Pay, China UnionPay, ClickandBuy, Commodities, Contact, Contact Z, Cryptocurrencies, DCPay, DIXIPAY, Dankort, Debetkaart, Dengi Online, DineroMail, DirectPay, Dotpay, E-dinar, ELV, ENets, EPS, ETFs, EXCARD, Easy2Pay, EcoPayz, Ecommpay, Ecurrencyzone, EgoPay, Emerchant Pay, Eprotections, EstroPay, Euro bank account, Euteller, Express Dotpay, Express Polish Post Office 24/7, Express Zabka Market, Ezeebill, Ezybonds, FasaPay, Fastapay, Fastbank, Faster Payments, FilsPay, Forex, GTBank, Gate2Shop, Giropay, GlobalCollect, GlobalPAY, GlobePay, Gluepay, Halcash, I-Account, IPS, Ideal, Index, Individuele Amerikaanse staat licentie (s), Indonesia Exchanger, InstaBill, Instadebit, IntellectMoney, Interswitch, Investmate, Investmate, Itukar, KNET, Klarna, Kredietkaart, LaoForexBoard, LavaPay, Lion Payment, LiqPay, Lobanet, MOTO, MT4, MT5, Mailing Cash, Market Maker, Masari, Mastercard, MegaTransfer, Mister Cash, Mobile Trading App, Mobile Trading Platform, Moneta, Money Bookers, Money Order, MoneyBookers, MoneyGram, MoneyPolo, Multibanco, NETBANX, Nab, Namecoin, Neosurf, NetPay, OKPAY, OMT, Obligaties, OmahPoin, OnPay.ru, Online Naira, OrangePay, Overschrijving, Overschrijving, PAYSEC, POLi, POLi & BPay, PYEER, PagoEfectivo, Paxum, Pay Nova, PayCo, PayPal, PayRetailers, PayWeb, Payeer, Payoneer, Payonline, Payvision, Payza, Perfect Money, PocketMoni, Postbank, Powercash 21, Prepaid MasterCard, Prepaid MasterCard (I-Account), Prepaid MasterCard (Intercash), Prepaid MasterCard (Payoneer), Privat 24, Przelewy24, QIWI, RBK Money, Rapid Transfer, RegularPay, SEPA, Safecharge, SafetyPay, SahibExchange, Shilling, SmartPay, Sofort, SolidTrust Pay, SorexPay, Sporopay, Stock Certificate, Swish, Teleingreso, Thailand Exchanger, Ticketsurf, Todito Cash, Trade Interceptor, Transact Europe Payment, Trazus, TrustPay, Trustly, UAE Exchange, UPayCard, Ukash, Unet, UnionPay, Unistream, Uphold, Valuta, Verve, Vietnam Exchanger, Visa, VixiPay, VoguePay, Vouchers, Wallet One, WeChat, Web Based Trading Platform, WebMoney, WebPay, Webtrader, Western Union, Wirecard, Yandex, Yandex Money, Yemadai, YuuPay, Z-Payment, Zenith, cTrader, dinpay, eCard, eCheck, eKonto, ePay bg, ePayments Transfer, eToro Mobile Trading Platform, eToro Trading Platform, eTranzact, iPay, mPay, , , , , , , , , unichange.me
Volledige reglementenlijst:
3
Minimale storting
$20
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
8.7
Marge Trading met volledige naleving van de wet
cryptogeld staking
verschillende betalingsopties
Begin met handelen
Omschrijving:
Cex.io aanbiedingen wisselen van fiat munt voor Bitcoin Ethereum, Tether, en 23 andere cryptocurrencies, evenals Bitcoin / Ethereum handel opzichte van de USD.
Betaalmethoden
Cryptocurrencies, Debetkaart, Kredietkaart, Overschrijving,
Volledige reglementenlijst:

Cryptocurrencies opnemen in de belastingaangifte

Het feit dat er geen BTW is verschuldigd op het aan- of verkopen van cryptocurrencies zorgt er uiteraard niet voor dat er op vlak van belastingen met geen enkele verplichting rekening dient te worden gehouden, in tegendeel. Het opnemen van bitcoins evenals andere vormen van cryptocurrency in de belastingaangifte kan steeds op twee manieren gebeuren, namelijk:

1.) Het aangeven van cryptocurrencies als vermogen in box 3

In eerste instantie is het belangrijk om er rekening mee te houden dat cryptocurrencies worden aanzien als een bepaalde vorm van vermogen. Dit zorgt er voor dat ze moeten worden aangegeven in box 3 van de belastingaangifte. De waarde die hier moet worden vermeld is deze op 1 januari van het fiscale jaar in kwestie. Het wordt specifiek voor cryptocurrencies door de Belastingdienst aangeraden om alle bedragen te vermelden. Dit niet in het minst omdat de waarde zelfs van een kleine hoeveelheid in één jaar tijd aanzienlijk kan toenemen.

Is er op een vroeg tijdstip geen aangifte gedaan? In dat geval is het mogelijk dat u later door de Belastingdienst wordt geconfronteerd met een onverklaarbare stijging van uw persoonlijk vermogen.

2.) Het aangeven van cryptocurrencies als inkomsten in box 1

U dient er rekening mee te houden dat cryptocurrencies lang niet altijd in box 3 van uw belastingaangifte opgenomen kunnen worden. Is er bijvoorbeeld sprake van een bedrijfsmatige investering of handel in cryptocurrencies? In dat geval moeten de cryptocurrencies belast worden in box 1 van de belastingaangifte.

Om te bepalen of er al dan niet sprake is van een inkomen uit of een vermogen in cryptocurrencies wordt er rekening gehouden met verschillende factoren. De belastingdienst kijkt op dit vlak onder meer naar het feit of de persoon in kwestie is ingeschreven bij de kamer van koophandel of niet. Bovendien wordt er ook een blik geworpen op het feit of er kosten voor cryptohandel van voorbelasting zijn afgetrokken. Voor veel mensen is het op voorhand vaak moeilijk te bepalen of cryptocurrencies nu moeten worden belast in box 1 of box 3 van de aangifte.

Wat indien u nog geen aangifte heeft gedaan?

Het opgeven van uw waarde in cryptocurrencies is een verplichting. Indien u er voor kiest om deze niet aan te geven aan de belastingdienst kunnen ze bijgevolg worden aanzien als een zwart vermogen. Heeft u de aangifte onverhoopt over het hoofd gezien? In dat geval kunt u er nog steeds voor kiezen om u in regel te stellen door middel van de inkeerregeling.

Cryptocurrencies alsnog aangeven door inkeerregeling

Op het ogenblik dat u heeft vergeten dat u over een bepaald vermogen aan cryptocurrencies beschikt kunt u er nog steeds voor kiezen om deze kenbaar te maken aan de belastingdienst. Door het toepassen van de zogenaamde inkeerregeling wordt dit extra vermogen alsnog aangegeven waardoor een eventuele strafrechtelijke vervolging in de toekomst kan worden voorkomen.

Er moet wel rekening mee worden gehouden dat in deze situatie altijd de verschuldigde belasting dient te worden betaald en daarenboven wordt er ook steeds een (aanzienlijke) boete opgelegd. Deze boete is gelegen ergens tussen de 75 en 300 procent van de belasting die had moeten worden betaald. Hou hier dus zeker en vast rekening mee wanneer u beslist om gebruik te maken van de inkeerregeling.

Aanbevolen plaatsen om Cryptocurrency te handelen

1
Minimale storting
$50
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
10
Begin met handelen
Omschrijving:
Betaalmethoden
Overschrijving, Overschrijving
Volledige reglementenlijst:
CySEC, FCA
2
Minimale storting
$1
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
9.3
Werelds grootste cryptogeld uitwisseling met meer dan 2 miljard dagelijkse gebruikers
Innovatieve trading platform aanbieden enorm scala aan crypto munten
Ondersteunt meer dan 60 betaalmethoden waaronder PayPal
Begin met handelen
Omschrijving:
Binance is exponentieel gegroeid sinds het werd opgericht in 2017 en is nu een van de, zo niet de grootste cryptogeld uitwisselingen op de markt.
Betaalmethoden
1Pay, 2C2P, 3D-beveiligde creditcard, ACH, ANELIK, Aandelen, Abaqoos, AdvCash, AlertPay
Alfa-Click, Algocharge, AliPay, American Express, Apple Pay, AstroPay, BPAY, Bank Link, Bank Wire, Baofoo, BitGold, BitPay, Boleto, Borneo Exchanger, Bradesco, CEX.io Mobile App, CFDs, CSS System, CUPS, CartaSi, Carte Bleu, Carte Bleue, Cash, CashU, Cashier Order, Check, Check (UK only), China UinonPay, China Union Pay, China UnionPay, ClickandBuy, Commodities, Contact, Contact Z, Cryptocurrencies, DCPay, DIXIPAY, Dankort, Debetkaart, Dengi Online, DineroMail, DirectPay, Dotpay, E-dinar, ELV, ENets, EPS, ETFs, EXCARD, Easy2Pay, EcoPayz, Ecommpay, Ecurrencyzone, EgoPay, Emerchant Pay, Eprotections, EstroPay, Euro bank account, Euteller, Express Dotpay, Express Polish Post Office 24/7, Express Zabka Market, Ezeebill, Ezybonds, FasaPay, Fastapay, Fastbank, Faster Payments, FilsPay, Forex, GTBank, Gate2Shop, Giropay, GlobalCollect, GlobalPAY, GlobePay, Gluepay, Halcash, I-Account, IPS, Ideal, Index, Individuele Amerikaanse staat licentie (s), Indonesia Exchanger, InstaBill, Instadebit, IntellectMoney, Interswitch, Investmate, Investmate, Itukar, KNET, Klarna, Kredietkaart, LaoForexBoard, LavaPay, Lion Payment, LiqPay, Lobanet, MOTO, MT4, MT5, Mailing Cash, Market Maker, Masari, Mastercard, MegaTransfer, Mister Cash, Mobile Trading App, Mobile Trading Platform, Moneta, Money Bookers, Money Order, MoneyBookers, MoneyGram, MoneyPolo, Multibanco, NETBANX, Nab, Namecoin, Neosurf, NetPay, OKPAY, OMT, Obligaties, OmahPoin, OnPay.ru, Online Naira, OrangePay, Overschrijving, Overschrijving, PAYSEC, POLi, POLi & BPay, PYEER, PagoEfectivo, Paxum, Pay Nova, PayCo, PayPal, PayRetailers, PayWeb, Payeer, Payoneer, Payonline, Payvision, Payza, Perfect Money, PocketMoni, Postbank, Powercash 21, Prepaid MasterCard, Prepaid MasterCard (I-Account), Prepaid MasterCard (Intercash), Prepaid MasterCard (Payoneer), Privat 24, Przelewy24, QIWI, RBK Money, Rapid Transfer, RegularPay, SEPA, Safecharge, SafetyPay, SahibExchange, Shilling, SmartPay, Sofort, SolidTrust Pay, SorexPay, Sporopay, Stock Certificate, Swish, Teleingreso, Thailand Exchanger, Ticketsurf, Todito Cash, Trade Interceptor, Transact Europe Payment, Trazus, TrustPay, Trustly, UAE Exchange, UPayCard, Ukash, Unet, UnionPay, Unistream, Uphold, Valuta, Verve, Vietnam Exchanger, Visa, VixiPay, VoguePay, Vouchers, Wallet One, WeChat, Web Based Trading Platform, WebMoney, WebPay, Webtrader, Western Union, Wirecard, Yandex, Yandex Money, Yemadai, YuuPay, Z-Payment, Zenith, cTrader, dinpay, eCard, eCheck, eKonto, ePay bg, ePayments Transfer, eToro Mobile Trading Platform, eToro Trading Platform, eTranzact, iPay, mPay, , , , , , , , , unichange.me
Volledige reglementenlijst:
3
Minimale storting
$20
Exclusieve promotie
Gebruikersscore
8.7
Marge Trading met volledige naleving van de wet
cryptogeld staking
verschillende betalingsopties
Begin met handelen
Omschrijving:
Cex.io aanbiedingen wisselen van fiat munt voor Bitcoin Ethereum, Tether, en 23 andere cryptocurrencies, evenals Bitcoin / Ethereum handel opzichte van de USD.
Betaalmethoden
Cryptocurrencies, Debetkaart, Kredietkaart, Overschrijving,
Volledige reglementenlijst:
We gebruiken cookies om inhoud en advertenties te personaliseren, social media functies te leveren, en om jou een betere gebruikservaring te bieden. Door verder te bladeren op de site of door op ‘Oké, bedankt’ te klikken, ga je akkoord met het gebruik van cookies op deze website.